折騰投資美國ETF退稅

免責聲名:本人不是稅務專家,本篇只是個人經驗分享,內容正確與否請自行研究判斷,若輕易相信而造成損失,本人不負任何責任。

連假比較有時間,就研究一下怎麼跟美國政府要求退稅,直接說結論:我的身份是NRA(歪果投資人),TD Ameritrade有自動退稅,如果以NEC的方式申請退稅,就我的投資組合來說,可以不用報,TD都已經自動退好了。

首先NRA能不能用免稅額申請退稅是有爭議的(ECI退稅),可以參考這篇,PTT上也有許多討論,當然很多人用這個方式申報,也都成功退稅了,但是反對的一派認為,若是將來美國政府清查,這些錢有可能被追回(可能還要加利息)。

因此我決定用NEC的方式報稅,這個方式是沒有爭議的。因為投資美國以外國家的收益是免稅的,而每一檔ETF都有一些比例是海外收入,根據我的理解,這部分被預扣的稅金可以要回來,因此就需要ETF公司提供的稅務資料,才能計算出被預扣的稅中,有多少錢是可以要回來的,所幸這些繁瑣的工作,已經有Rib大大整理好了,請參考這篇

首先要下載TD的交易紀錄,在TD的網頁,在”My Account”那一個TAB,”My Account view”選單->”History & Statements”->”Transactions”,選擇日期區間,一次最多只能選一年,然後按”Download”按鈕,下載存為csv檔。

Rib大大的NEC退稅試算表打開之後,在”使用說明”那一個TAB,有個”稅務資料抽取試算表”的連結,打開存放在google drive的資料夾,找到所屬的ETF公司,例如投資的是Vanguard,要申報的是2016年的稅務,就打開”Vanguard 2016 稅務資料抽取試算表”。

稅務資料抽取試算表最左邊那一直排,就依序填入所投資的ETF代號,一行填一個,然後在第二直排就會自動產生稅務資料,從”Ticket Symbol”至”QII%”的範圍都選起來,按右鍵->複製,我是用Chromium瀏覽器,這時瀏覽器可能會ㄍㆮ說要裝套件才可以複製,那就裝一下,總之複製了之後就貼到”NEC退稅試算表TD Ameritrade 2016″的”1.輸入稅務資料”的那個TAB。(要用”Paste values only”的方式貼上)

把從TD下載好的CSV交易紀錄打開,選擇全部的交易紀錄,複製,然後貼到試算表的”2.輸入交易紀錄/1042-S計算退稅”那一個TAB,從A3那一格貼下去,然後右邊就會生出一堆計算結果,”稅金計算”那邊,就可以看到總共收入多錢(Taxable Income),應該繳的稅金總額(Total Tax),被預扣的稅(Federal Tax Withheld),還有多付的稅(Tax Overpaid)。

我用CSV檔自行計算,再比對TD算好的1042S表,發現這幾者之間的數字幾乎沒有誤差,誤差只是1042S是進位到整數。試算表的Total Tax那一欄的數字,就跟1042S表的”Federal Tax Withheld”的數字一樣,而1042S的數字就是TD已經自動退稅完的數字,所以其實就不用申報了。

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